Décembre rime avec moments festifs, temps en famille… et, malheureusement, fin d’année fiscale. Même si l’impôt n’est jamais la partie la plus agréable des Fêtes, quelques gestes simples posés maintenant peuvent vous aider à réduire votre facture fiscale pour 2025 et éviter bien des surprises au printemps.

Voici 13 stratégies à considérer avant le 31 décembre.

1. Cristalliser des pertes pour réduire l’impôt

Si vous détenez un compte non enregistré, décembre est un moment stratégique pour vendre des placements en perte afin de compenser les gains en capital réalisés cette année.

À retenir :

• La perte doit être réalisée en 2025 (dernière journée pour passer un ordre : 30 décembre).

• Évitez la « perte apparente » : ne rachetez pas le même titre dans les 30 jours avant ou après la vente.

2. Reporter vos gains en capital

Si vous prévoyez vendre un placement gagnant, attendre janvier reporte l’impôt d’une année complète — payable seulement en avril 2027.Cela peut être avantageux si votre taux marginal d’impôt sera plus faible l’an prochain.

3. Utiliser vos pertes comme levier fiscal

Une perte en capital réalisée peut :

• compenser les gains de l’année en cours;

• être reportée jusqu’à 3 ans en arrière (2022–2023–2024);

• être utilisée contre des gains futurs.

  
  

4. Vérifier vos acomptes provisionnels

Le 15 décembre est la date limite pour votre dernier acompte.Si vos revenus ont diminué en 2025 (ex. placements moins performants), vous pourriez réduire votre paiement — en prenant soin de ne pas sous-estimer, au risque d’intérêts ou pénalités.

5. Régler certaines dépenses avant le 31 décembre

Pour les déduire dans votre déclaration 2025, vous devez avoir payé avant la fin de l’année :

• honoraires de gestion

• intérêts déductibles

• frais médicaux

• frais de garde

• dons de charité

• contributions politiques

• frais de scolarité

• frais comptables

  
  

6. Bureau à domicile – pensez aux déductions

Si vous travaillez de la maison, vous pourriez déduire certaines dépenses, sous conditions :

• votre espace de travail est utilisé plus de 50 % du temps, ou

• vous y rencontrez des clients régulièrement.

Votre employeur devra remplir le formulaire T2200.

7. Donner des titres plutôt que de l’argent

Un don de titres cotés (actions, FNB, fonds communs) :

• élimine l’impôt sur les gains en capital;

• donne droit au reçu officiel de charité pour la valeur marchande.

Le transfert doit être complété avant le 31 décembre, et idéalement plusieurs jours avant.

8. Optimiser vos cotisations REER

La date limite 2025 pour cotiser est le 2 mars 2026, mais maximiser vos droits demeure l’un des meilleurs moyens de réduire l’impôt immédiatement.

Pour les personnes qui auront 71 ans cette année, vous avez jusqu’au 31 décembre pour :

• cotiser une dernière fois au REER;

• le transformer en FERR ou décaisser.

9. Profiter du nouveau CELIAPP

Le CELIAPP combine les forces du REER et du CELI :

• cotisations déductibles d’impôt (jusqu’à 8 000 $ par année; 40 000 $ à vie);

• retrait libre d’impôt pour l’achat de votre première propriété.

Un outil puissant pour planifier une mise de fonds.

10. Respecter les retraits minimums de FERR

Si vous détenez un FERR :

• aucun retrait n’est requis l’année de l’ouverture,

• mais un minimum obligatoire s’applique dès l’année suivante.

Les montants retirés sont imposables. Les retraits excédentaires sont soumis à des retenues.

11. Maximiser la subvention du REEE

Pour chaque enfant, une cotisation de 2 500 $ donne droit à 500 $ de SCEE.En cas de retard, il est possible de doubler la subvention (jusqu’à 1 000 $ par année) avec une cotisation de 5 000 $.

12. REEI : cotiser avant le 31 décembre

Les cotisations au REEI peuvent générer des subventions pouvant atteindre 3 500 $ par année, jusqu’à 70 000 $ à vie.Pour maximiser la subvention, la cotisation doit être effectuée avant le 31 décembre.

13. CELI : un petit geste maintenant pour un plus grand impact demain

Pensez à retirer vos fonds du CELI avant la fin décembre si vous prévoyez réinvestir en 2026.Vos droits de cotisation se rétabliront dès janvier, ce qui n’est pas le cas si vous attendez à 2026 pour retirer.

Droits de cotisation 2026 : 7 000 $

Droits cumulés depuis 2009 (si vous aviez 18 ans) :109 000 $

En conclusion : la planification fiscale est un cadeau que vous faites à votre futur vous

Prendre un moment en décembre pour revoir votre situation permet :

• d’éviter des surprises en avril;

• de saisir des occasions d’économies d’impôt;

• d’améliorer l’efficacité globale de votre stratégie financière.

Chaque situation étant unique, nous vous invitons à communiquer avec votre équipe de Gosselin Gestion de Patrimoine pour déterminer les stratégies les plus avantageuses pour vous.

Un peu de planification maintenant peut vous rapporter beaucoup plus tard — parfois même sous forme d’un petit “cadeau” inattendu de l’ARC l’année suivante!