Stratégies de décaissement à la retraite : comment retirer intelligemment vos fonds

Vous avez travaillé dur toute votre vie pour bâtir un patrimoine solide. Arrivé à la retraite, une nouvelle question cruciale se pose : comment décaisser efficacement vos avoirs sans alourdir votre facture fiscale ? Pour les professionnels et entrepreneurs qui préparent activement leur retraite, le décaissement représente souvent un angle mort dans leur stratégie financière. Pourtant, une approche bien pensée peut faire la différence entre une retraite sereine et des impôts inutilement élevés.

Dans cet article, nous explorerons les meilleures stratégies de décaissement adaptées aux profils à hauts revenus, en tenant compte des différents véhicules d’épargne (REER, CELI, FERR, comptes non enregistrés) et des impératifs fiscaux. L’objectif : maximiser la durée de votre capital, tout en réduisant la pression fiscale.

Pourquoi le décaissement est-il stratégique ?

La retraite, un changement de paradigme financier

Durant la vie active, la priorité est d’épargner et de faire croître le capital. À la retraite, la logique s’inverse : il faut puiser dans ce capital tout en s’assurant qu’il dure le plus longtemps possible. Or, un mauvais ordre de retrait ou une stratégie inadaptée peut entraîner une érosion rapide du patrimoine.

La fiscalité, un facteur déterminant

Tous les comptes ne sont pas égaux devant l’impôt. Par exemple, les retraits d’un REER ou FERR sont imposés à 100 %, alors que ceux d’un CELI sont exempts d’impôt. Il est donc primordial de planifier l’ordre de décaissement en tenant compte du taux marginal d’imposition et de l’évolution prévue de celui-ci.

Stratégies de décaissement efficaces

Le principe de l’ordre optimal de retrait

Il n’existe pas de solution universelle : l’ordre optimal de retrait dépend de nombreux facteurs, notamment votre niveau de revenu, vos objectifs successoraux et vos besoins de liquidité. Toutefois, une approche souvent préconisée consiste à :

1. Retirer d’abord les comptes non enregistrés (revenus déjà imposés).

2. Ensuite, envisager des retraits modérés des REER/FERR, surtout si votre revenu global est temporairement faible.

3. Conserver le CELI pour plus tard, puisqu’il permet des retraits non imposables et une flexibilité stratégique.

   
   

Cette approche vise à lisser les revenus imposables dans le temps, réduire l’impact fiscal des retraits obligatoires du FERR à partir de 72 ans, et optimiser les prestations gouvernementales (ex. : Supplément de revenu garanti).

Cependant, dans certains cas — par exemple, si vous prévoyez une hausse de vos besoins de revenu ou une augmentation future de votre taux marginal d’imposition — il peut être plus avantageux d’utiliser d’abord une partie du CELI. D’où l’importance d’une planification individualisée.

Fractionnement de revenu pour les couples

Pour les couples à la retraite, le fractionnement des revenus de pension permet de transférer jusqu’à 50 % du revenu admissible d’un conjoint à l’autre. Cela peut réduire considérablement le fardeau fiscal total du ménage, surtout si les conjoints sont dans des tranches d’imposition différentes.

Retraits anticipés du REER avant 71 ans

Retirer des fonds d’un REER dès la retraite (souvent entre 60 et 65 ans), lorsque le revenu global est plus faible, peut réduire l’impôt payé à long terme. Cela permet aussi de retarder la conversion en FERR et le début des retraits obligatoires à 72 ans.

Report de la pension de la Sécurité de la vieillesse et du RPC (au Québec, RRQ)

Reporter la Sécurité de la vieillesse (SV) et le Régime de rentes du Québec (RRQ, équivalent du RPC) jusqu’à 70 ans permet d’augmenter significativement les paiements mensuels. Pour la SV, le report peut générer une hausse allant jusqu’à 42 %, tandis que pour le RRQ, l’augmentation peut atteindre 8,4 % par année de report, soit environ +42 % si repoussé de 65 à 70 ans. Cela favorise une meilleure sécurité financière à long terme, particulièrement si vous avez une espérance de vie élevée ou peu d’autres sources de revenu garanties.

Utilisation stratégique du CELI

Le CELI est un puissant outil de décaissement, notamment en complément des autres sources. Il peut être utilisé pour compléter les revenus imposables sans affecter le taux d’imposition, permettant de gérer efficacement les hausses d’impôt marginal.

Rachat d’actions de société de gestion

Pour les entrepreneurs ayant une société de gestion, les rachats d’actions ou les dividendes en capital peuvent permettre des décaissements à imposition réduite, si bien planifiés avec un fiscaliste.

Avantages et points de vigilance

Allonger la durée de vie du capital

Une stratégie de décaissement bien construite permet de faire durer le patrimoine plus longtemps, en minimisant les retraits imposables aux taux les plus élevés.

Réduire la facture fiscale globale

En combinant les différents comptes, mécanismes de fractionnement et reports de pensions, on peut réduire significativement le montant d’impôt payé sur l’ensemble de la retraite.

Anticiper les impacts successoraux

Un REER non utilisé à la fin de la vie peut entraîner une imposition importante au décès. Le décaissement progressif permet de répartir cette charge et de transmettre un patrimoine net plus élevé.

Attention aux seuils de prestations gouvernementales

Un revenu imposable trop élevé peut réduire, voire annuler, certaines prestations (ex. : Supplément de revenu garanti, crédit pour âge). Il est essentiel de moduler les retraits pour éviter ces pertes.

Passez à l’action pour votre décaissement

Décaisser ses fonds à la retraite n’est pas une simple opération mathématique : c’est une véritable stratégie patrimoniale qui mérite réflexion, planification et accompagnement. Pour les entrepreneurs et professionnels à hauts revenus, les enjeux fiscaux sont d’autant plus importants.

Chez Gosselin Gestion de Patrimoine, nous accompagnons nos clients dans la construction d’un plan de décaissement sur mesure, aligné avec leurs objectifs de vie, leur profil fiscal et leur situation familiale.

Vous approchez de la retraite ou vous souhaitez structurer vos décaissements intelligemment ? Prenez rendez-vous avec un conseiller pour un diagnostic personnalisé.