La fin de l’année représente une occasion stratégique pour optimiser votre situation fiscale. Voici une série de stratégies clés à envisager avant le 31 décembre pour maximiser vos économies d’impôt.
Stratégies pour les investisseurs
1. Réalisez vos pertes en capital avant la fin de l’année
Si vous avez des gains en capital importants en 2024, considérez la vente de titres dans des comptes non enregistrés dont la valeur a diminué pour générer des pertes en capital. Ces pertes peuvent être utilisées pour compenser les gains de l’année en cours ou reportées sur trois ans et indéfiniment dans l’avenir. Attention aux règles sur les pertes apparentes qui pourraient invalider une perte si des titres similaires sont rachetés dans un délai de 30 jours.
2. Donnez des titres en nature à des organismes de bienfaisance
Faire don de titres cotés en bourse dont la valeur a augmenté vous permet de réduire votre revenu imposable tout en évitant l’impôt sur les gains en capital. Cette stratégie est doublement avantageuse : un crédit d’impôt pour la juste valeur marchande des titres donnés et une exonération des gains en capital.
3. Optimisez vos droits de cotisation à un CELI
Les retraits effectués d’un CELI en 2024 augmentent vos droits de cotisation pour 2025. Si vous prévoyez retirer des fonds, considérez de le faire avant la fin de l’année.
4. Maximisez les subventions d’un REEI
Pour les familles ayant un membre admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées, une cotisation de 1 500 $ à un REEI peut débloquer jusqu’à 3 500 $ de subventions gouvernementales. De plus, le régime permet de reporter les droits inutilisés sur une période de 10 ans.
5. Ouvrez un CELIAPP
Le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) permet des cotisations déductibles d’impôt jusqu’à 40 000 $. Envisagez de l’ouvrir cette année pour profiter des droits de cotisation reportables.
Stratégies pour maximiser les REER
1. Cotisez avant le 3 mars 2025
Pour déduire vos cotisations REER de vos revenus de 2024, vous avez jusqu’au 3 mars 2025. Le plafond de cotisation pour 2024 est de 31 560 $, mais vérifiez vos droits inutilisés dans votre avis de cotisation pour maximiser vos avantages.
2. Contribuez à un REER de conjoint
Une cotisation à un REER de conjoint permet de fractionner le revenu à la retraite et de réduire la facture fiscale globale. Si votre conjoint est dans une tranche d’imposition inférieure, cette stratégie est particulièrement avantageuse.
3. Utilisez le RAP stratégiquement
Le Régime d’accession à la propriété (RAP) permet de retirer jusqu’à 60 000 $ de votre REER sans impôt pour acheter une maison. Si vous prévoyez utiliser ce programme, considérez de décaler les retraits pour bénéficier de délais de remboursement plus longs.
Stratégies pour les retraités
1. Fractionnez vos revenus de retraite
Le fractionnement du revenu de pension peut réduire la facture fiscale familiale. Vous pouvez fractionner jusqu’à 50 % du revenu admissible, comme celui tiré d’un FERR, avec votre conjoint.
2. Renoncez aux cotisations au RPC après 65 ans
Si vous travaillez encore et recevez des prestations du RPC, vous pouvez choisir d’arrêter de cotiser. Cela nécessite le formulaire CPT30, mais pourrait augmenter votre revenu net disponible.
Stratégies pour les entreprises
1. Optimisez les revenus passifs
Les nouvelles règles fiscales réduisent le plafond des affaires pour petites entreprises si le revenu de placement excède 50 000 $ par an. Envisagez des placements fiscalement efficients pour minimiser cet impact.
2. Faites don de titres en nature
Les dons de titres à des fins caritatives permettent d’éviter l’impôt sur les gains en capital et ajoutent 100 % du gain au compte de dividendes en capital (CDC), utilisable en franchise d’impôt pour les actionnaires.
3. Planifiez la rémunération familiale
Verser des salaires raisonnables ou des dividendes à des membres de votre famille impliqués dans l’entreprise peut réduire la facture fiscale globale. Assurez-vous de respecter les critères d’admissibilité pour le fractionnement du revenu.
Autres considérations
1. Maximisez les crédits d’impôt
Profitez de crédits comme le crédit pour l’accessibilité domiciliaire, les frais de scolarité ou les frais médicaux. Combinez les dépenses entre conjoints pour maximiser les avantages.
2. Préparez votre déclaration de biens étrangers
Si vous possédez des biens étrangers d’une valeur supérieure à 100 000 $, assurez-vous de remplir le formulaire T1135 pour éviter des pénalités.
3. Planifiez votre succession
Si vous prévoyez transmettre votre entreprise à vos enfants, explorez les avantages fiscaux du transfert d’actions avant la fin de l’année sous le régime des petites entreprises.
En conclusion, la fin d’année est le moment idéal pour revoir votre situation financière et fiscale. Discutez avec votre conseiller financier ou fiscaliste pour mettre en place ces stratégies et tirer le meilleur parti des opportunités offertes par la législation fiscale actuelle.
Comentarios