Si vous êtes un résident canadien envisageant de déménager aux États-Unis, il est crucial de comprendre les implications fiscales sur la gestion de vos comptes financiers au Canada. Bien que le processus puisse sembler intimidant, une planification financière adéquate peut vous aider à naviguer avec succès à travers ces changements. Voici ce que vous devez savoir sur la gestion de vos principaux comptes financiers lorsque vous devenez résident américain aux fins fiscales.
Régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER)
Contrairement à une idée répandue, vous n'êtes pas obligé de fermer votre REER en quittant le Canada. Vous pouvez le conserver et continuer à bénéficier de son report d'impôt. Cependant, il est important de noter que les revenus de placement du REER ne sont pas nécessairement exemptés d'impôt aux États-Unis. Bien que la Convention fiscale entre le Canada et les États-Unis permette de reporter l'impôt américain sur les revenus de placement du REER, certaines règles varient selon l'État de résidence. Discutez avec votre fiscaliste des meilleures stratégies pour minimiser votre obligation fiscale américaine.
Comptes non enregistrés au Canada
Si vous possédez des comptes non enregistrés au Canada, vous devrez fournir des informations spécifiques à l'IRS pour éviter les retenues fiscales aux États-Unis. Assurez-vous de discuter avec votre conseiller financier des implications de votre déménagement sur ces comptes, y compris les restrictions sur les transactions et les documents requis.
Fonds communs de placement canadiens dans des comptes non enregistrés
La loi canadienne sur les valeurs mobilières peut limiter votre capacité à détenir des fonds communs de placement canadiens une fois résident américain. Certaines sociétés de fonds communs peuvent exiger que vous vendiez vos parts. Consultez un conseiller compétent pour comprendre les implications fiscales de ces investissements.
Comptes d’épargne libre d’impôt (CELI)
Vous pouvez conserver votre CELI en déménageant aux États-Unis, mais les cotisations et les droits de cotisation ne continueront pas d'accumuler tant que vous résidez aux États-Unis. De plus, les revenus générés par votre CELI peuvent être assujettis à l'impôt aux États-Unis si le compte est considéré comme une fiducie étrangère.
Fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR)
Tout comme pour le REER, vous n'êtes pas obligé de fermer votre FERR en quittant le Canada. Cependant, les enjeux fiscaux sont similaires et nécessitent une planification adéquate. Les retraits d'un FERR effectués aux États-Unis peuvent être soumis à une retenue d'impôt réduite en vertu de la Convention fiscale entre le Canada et les États-Unis.
En résumé, déménager aux États-Unis en tant que résident canadien peut avoir un impact significatif sur la gestion de vos comptes financiers. Il est essentiel de travailler en étroite collaboration avec un conseiller financier compétent pour élaborer une stratégie qui maximise le rendement de votre argent dans les deux pays, tout en minimisant votre obligation fiscale.